會計師防制洗錢流程參考圖 1060817
2024-07-06 19:28有下列情事,應向法務部調查局申報. 一、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由,自行或要求多次或連續以低於五十萬元之現金支付 二、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融 ...
防制洗錢及反資恐專區 ; 會計專業認證專區 ; 公司法部分條文修正專區; 職業道德規範公報釋疑; 會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區 ...
4. 防制措施 • 金融機構和指定之非金融專業與人員能夠充分運用與風險相當之防制洗 錢／打擊資恐防制措施，並申報可疑交易 5. 法人及法律協議 • 法人及法律協議不致被洗錢或資恐怖分子濫用，且實質受益人資訊可 讓權責機關無礙取得 6. 金融情報
答: (一) 確認客戶身分,首先要以風險基礎方法進行風險評估。. 倘客戶身分經評估為一般風險者,直接依照會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第. 7條規定以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊,辨識及驗證客戶身分,並保存該身分證明文件影本或予以記錄;倘評估為高 ...
本文主要係就會計師納入洗錢防制法規範後,金管會就會計師業之監理措施及行政院洗錢防制辦公室發布之「指定之非金融事業或人員1執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」進行說明及介紹,以利外界瞭解政策制訂之背景及方式。. 1 指定之非金融事業或人員(DNFBP ...
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下: (一)由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注意事項之執行。. (二)對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委託事件應加強監控。. (三)於遴選會計師或辦理本法第五條 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
依會計師防制洗錢辦法第4 條第2 項評估為低風險者。 (二) 另依洗錢防制法第7 條規定，確認客戶身分應以風險為基 礎，現行會計師防制洗錢辦法第4條第6項並未排除同條第 2項規定，爰客戶為上開對象者，仍應踐行風險評估之規定。
第 3 條. 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：. 一、製作風險評估報告。. 二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當 ...
Financial Supervisory Commission -Chinese Content
英譯法規中文內容 (Chinese Content) 令函文號：金融監督管理委員會 106.06.26. 金管證審字第1060023292號令. 訂定「會計師防制洗錢辦法」。. 第三項及第十條第三項規定訂定之。. 資格並執行會計師業務者。. 申報。. 一、與客戶建立業務關係時。. 二、發現疑似洗錢 ...
與防制洗錢及打擊資恐職責間有無潛在利害關係。 （四）提供事務所內人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規。 四、會計師應參加由會計師公會、政府機關、法人或團體舉辦之防制洗 錢及打擊資恐之在職訓練，並向中華民國會計師公會全國聯合會(以
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 時間：. 中華民國109年12月24日. 立法沿革：. 中華民國109年12月24日金融監督管理委員會金管證審字第 1090366174號 令修正發布第7條；增訂第8條之1條文. 法規體系：. / 行政 / 金融監督管理委員會 / 證券期貨. 歷史沿革.
PDF 記帳士、記帳及報稅代理人辦理防制洗錢與打擊資恐作業流程圖
記帳士、記帳及報稅代理人辦理防制洗錢與打擊資恐作業流程圖 3. 高風險 客戶審查 申報可疑交易 風險評估報告應包含下
記帳士暨記帳及報稅代理人 執行防制洗錢及打擊資恐業務 指引手冊
記帳士、記帳及報稅代理人瞭解法令遵循義務是防制洗錢及打擊資恐工作之重要環 節。本指引之發布係為協助記帳士、記帳及報稅代理人於面對法令遵循義務，能有 效履行相關防制措施，以保護我國金融體系免受洗錢及資恐活動濫用。記帳士、記
第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...
就會計師而言,現行規定已大部分遵循(mostly in line with)FATF 40項建議,且監理機關已著手進行問卷調查、非現地及現地檢查等風險基礎相關監理措施,故與其他DNFBP相較,會計師洗錢防制之法令遵循及實施情形相對表現為佳。. APG相互評鑑報告雖指出我國相關缺失及建議 ...
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區; 性騷擾防治專區; 防制洗錢及反資恐專區 會計師防制洗錢懶人包. 發佈日期 / 2019-10-17; 資料來源 ...
第 13 條. 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：. 一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或 ...
【防制洗錢及打擊資恐風險評估報告】 壹、事務所提供以下「洗錢防制法第5條3項5款指定之5條3項4款為客戶準備或進行」 之交易服務時，即進入產業之風險：