會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫
2024-07-06 17:03第 3 條. 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：. 一、製作風險評估報告。. 二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當 ...
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項
一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定之. 。. 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者，現. 有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受指定. 交易型態各目交易時，應依本注意事項 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
會計師防制洗錢注意事項 一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定 之。 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者， 現有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受
答: (一) 確認客戶身分,首先要以風險基礎方法進行風險評估。. 倘客戶身分經評估為一般風險者,直接依照會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第. 7條規定以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊,辨識及驗證客戶身分,並保存該身分證明文件影本或予以記錄;倘評估為高 ...
參、會計師防制洗錢辦法及注意事項簡介. 依「 洗錢防制法」 修正條文第5 條第3 項第3 款及第5 款之規定,會計師為客戶準備或進行特定交易時, 為指定之非金融人員, 依同法第7 條第4 項、 第8 條第3項及第10 條第3 項之規定, 應就會計師部分訂定有關確認客戶身分 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
調監督會計師防制洗錢辦法及 本注意事項之執行。 （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第 七條規定申報疑似洗錢交易之 受委託事件應加強監控。 （三）於遴選會計師或辦理本法第五條 第三項第三款及第五款受指定 交易型態各目交易人員時，應注
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定之 。 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者，現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受指定 交易型態各目交易時，應依本注意事項參加防制洗錢及打擊資恐之在 職訓練，其 ...
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師違反洗錢防制法及其授權訂定之辦法、注意事項規定之義務時,金管會將按事實情況分別依下列規定處罰: 1. 違反洗錢防制法第7 條第1 項、第8 條第1 項、第10條第1 項及會計師防制洗錢辦法規定者,處新臺幣5萬元以上100萬元以下罰鍰。. 2. 防制洗錢 ...
新聞稿-發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」-金融監督管理委員會全球資訊網
發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」. 2017-06-13. 配合洗錢防制法修正公布並將於106年6月28日施行，其中第5條第3項第3款及第5款規定，會計師於辦理特定業務時，為洗錢防制法所稱指定之非金融事業或人員，金管會爰依同法第6條第2項 ...
訂定「會計師防制洗錢注意事項」，並自中華民國一百零六年六月二十八日生效。 附「會計師防制洗錢注意事項」 主任委員 李瑞倉 . 會計師防制洗錢注意事項. 一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定之。
最新法令函釋- 訂定「會計師防制洗錢注意事項」，並自中華民國一百零六年六月二十八日生效。(金管證審字第10600232921號)-金融監督 ...
2017-06-27. 金融監督管理委員會 令. 發文日期：中華民國106年6月27日. 發文字號：金管保綜字第10602561997號. 一、 茲依據「保險經紀人管理規則」第三十四條第一項但書及「保險代理人管理規則」第三十四條第一項但書，規定經紀人或代理人之簽署作業，已建立確實 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢注意事項 發布日期：民國 年 月 日
匯出WORD檔. 法規名稱:會計師防制洗錢注意事項. 發布日期:民國 106 年 06 月 26 日 一、本注意事項依洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第二項規定訂定之 。. 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者,現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五 ...
4. 防制措施 • 金融機構和指定之非金融專業與人員能夠充分運用與風險相當之防制洗 錢／打擊資恐防制措施，並申報可疑交易 5. 法人及法律協議 • 法人及法律協議不致被洗錢或資恐怖分子濫用，且實質受益人資訊可 讓權責機關無礙取得 6. 金融情報
金融監督管理委員會公告：預告「會計師防制洗錢辦法」修正草案，及預告廢止「會計師防制洗錢注意事項」-眾開講-公共政策網路參與平臺
金融監督管理委員會公告. 中華民國107年11月1日. 金管證審字第1070340013號. 主 旨：預告修正「會計師防制洗錢辦法」草案及廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. 依 據：行政程序法第一百五十一條第二項準用第一百五十四條第一項。. 公告事項：. 一、修正及廢止 ...
有下列情事,應向法務部調查局申報. 一、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由,自行或要求多次或連續以低於五十萬元之現金支付 二、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融 ...
之監理機制有相關6項主要功能。此6項功能針對FATF（Financial Action Task Force， 防制洗錢金融行動工作組織）建議事項之規定，就洗錢防制∕打擊資恐監理，提供全面 性的概念，包括證照許可、風險評估、法律及政策解釋、協助申報單位、檢查及改正措 施。
礎，爰於第二項規範評估風險之項 目。 為明確規範會計師執行確認客戶身 分應執行之程序，於第三項規定會 計師確認客戶身分之原則，並依不 同身分之客戶規範其應瞭解之事項 及取具之文件。 四、參考防制洗錢金融行動工作組織 (以下簡稱fatf)第十項建議，針對
最新法令函釋- 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。(金管證審字第10703407226號)-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
發文日期：中華民國107年11月9日. 發文字號：金管證審字第10703407226號. 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. 正本：貼金融監督管理委員會公告欄、金融監督管理委員會證券期貨局公告欄. 副本：行政院法規會、金融監督管理委員會（法律事務處、資訊服務處 ...