會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫
2024-07-06 17:34第 3 條. 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：. 一、製作風險評估報告。. 二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當 ...
答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...
第一條 本辦法依洗錢防制法(以下簡稱本法)第七條第四項、第八條第三項及第十條第三項規定訂定之。. 本辦法訂定之法令依據。. 第二條 本辦法所稱會計師,指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者。. 本辦法規範之會計師係依會計師法 ...
第 2 條. 本法所稱洗錢，指下列行為：. 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。. 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。. 三、收受、持有或使用他人之 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
會計師防制洗錢及打擊資恐 辦法 會計師防制洗錢辦法 配合資恐防制法增訂會計師 對指定制裁對象相關義務， 爰修正本辦法名稱。 修正條文 現行條文 說明 第一條 本辦法依據洗錢防 制法以下簡稱本法 第 六條第三項、第七條第四 項、第八條第三項、第十
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下：. （一）由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注. 意事項之執行。. （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委. 託事件應加強監控。. （三）於遴選會計師或 ...
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
本文主要係就會計師納入洗錢防制法規範後,金管會就會計師業之監理措施及行政院洗錢防制辦公室發布之「指定之非金融事業或人員1執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」進行說明及介紹,以利外界瞭解政策制訂之背景及方式。. 1 指定之非金融事業或人員(DNFBP ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢注意事項 發布日期：民國 年 月 日
匯出WORD檔. 法規名稱:會計師防制洗錢注意事項. 發布日期:民國 106 年 06 月 26 日 一、本注意事項依洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第二項規定訂定之 。. 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者,現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五 ...
依洗防法第7 條之規定: 會計師應進行確認客戶身分程序,並留存其確認客戶身分程序所得資料; 而對於確認客戶身分程序則「 應以風險為基礎」,此部分亦應包括實質受益人之審查。. 另外, 同條第3 項中也指明:會計師對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性 ...
有下列情事,應向法務部調查局申報. 一、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由,自行或要求多次或連續以低於五十萬元之現金支付 二、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,客戶無正當理由以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融 ...
參、會計師洗錢防制監理藍圖 apg 相互評鑑後，為持續推動會計師防制洗錢及打擊資恐相關事宜，金管會訂定 會計師防制洗錢推動藍圖如附表2。 會計師106 年6 月納入洗錢防制法規範後，金管會先於106 年底針對3 家規模較大 之會計師事務所進行訪查。
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下: (一)由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注意事項之執行。. (二)對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委託事件應加強監控。. (三)於遴選會計師或辦理本法第五條 ...
21 洗錢防制法7條. 金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序,並留存其確認客戶身分程序所得資料;其確認客戶身分程序應以風險為基礎,並應包括實質受益人之審查。. 前項確認客戶身分程序所得資料,應自業務關係終止時起至少保存五年;臨時性 ...
第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...
並執行會計師業務者。 本辦法規範之會計師係依會計師法規定 取得會計師執業資格並實際執行會計師 業務者。倘實際上非執行會計師業務， 而代理他人為洗錢防制法規範之特定交 易者，尚非洗錢防制法規範之對象。 第三條 依會計師為客戶準備或進行本法
(1)臨時性交易係指民眾到 (非 )已開戶金融機構辦理之交易。如 果民眾是到某銀行辦理存款、提款或帳戶轉帳，因為在這家銀 行已經開有存款帳戶，所辦理的交易就不是所謂的臨時性交易。 (2)為了減少某些臨時性交易需要特別審查之不便，建議民眾可儘
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律師、會計師 納洗錢防制範圍. 行政院會昨（25）日通過《洗錢防制法》修正案，參照國際標準，將提供人頭帳戶、暴力討債集團或高利貸成員分到 ...
參、結語-掌握國外防制洗錢相互評鑑報告趨勢,爭取良好評鑑結果. 經參泰國、澳門、新加坡、美國、加拿大、馬來西亞等國之相互評鑑報告,IO 3效能評鑑多為中度或相當有效、IO 4 效能評鑑多為中度或低度有效,而關於DNFBP之技術遵循評鑑,除馬來西亞表現較佳、為 ...